Приложение 1

К Порядку  организации внутреннего финансового контроля

                                 ПЕРЕЧЕНЬ
        операций (действий по формированию документов, необходимых
              для выполнения внутренней бюджетной процедуры)

		Коды	
N _____________			
по состоянию на "__" __________ 20__ г.	Дата		
Наименование главного администратора бюджетных средств	_________________________	Глава по БК		
Наименование бюджета	_________________________	по ОКТМО		
Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	_________________________			

I.
---------------------------------------------------------------------------
               (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков	Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий	
				Оценка вероятности	Уровень рисков			
				Вероятность наступления	Последствия				
1	2	3	4	5	6	7	8	9	

									

									

									

									

									

II.
---------------------------------------------------------------------------
               (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Бюджетные риски	Матрица рисков	Уровень рисков	Включить в карту ВФК	Предложения по применению контрольных действий	
				Оценка вероятности				
				Вероятность наступления	Последствия				
1	2	3	4	5	6	7		8	

									

									

Руководитель отдела           (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Рекомендации
по заполнению Перечня операций (действий по формированию
документов, необходимых для выполнения внутренней
бюджетной процедуры)

При заполнении Перечня указываются следующие сведения.
1. В графе 1 Перечня указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры как совокупности взаимосвязанных (последовательных) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), направленных на достижение результата выполнения внутренней бюджетной процедуры (далее - процесс). Перечень процессов утверждается руководителем подразделения, ответственного за результат выполнения внутренней бюджетной процедуры, с уточнением ответственных лиц, участвующих в выполнении процессов внутренней бюджетной процедуры.
2. В графе 2 Перечня указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры). Например, операциями по составлению и представлению обоснования бюджетных ассигнований на социальные выплаты по социальному обеспечению и иным выплатам населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств являются:
получение от иных структурных подразделений государственного органа (органа местного самоуправления), казенных учреждений и (или) иных государственных органов (органов местного самоуправления) сведений, необходимых для формирования показателей данного обоснования бюджетных ассигнований, и их анализ;
заполнение информации в указанном документе и его представление в финансовый орган соответствующего бюджета.
3. В графе 3 Перечня указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
4. В графе 4 Перечня указывается бюджетные риски, связанные с проведением операции, указанной в графе 3 Перечня.
5. В графе 5 Перечня указывается уровень вероятность наступления бюджетного риска по критерию "Вероятность".
6. В графе 6 Перечня указывается уровень последствий наступления бюджетного риска по критерию "Последствия".
7. В графе 7 Перечня указывается уровень бюджетного риска, рассчитываемый в соответствии с Таблицей пункта 31 Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля.
8. В графе 8 Перечня по осуществлению внутреннего финансового контроля указывается слово "да" в случае включения операции в карту внутреннего финансового контроля или слово "нет" в ином случае.
9. В графе 9 Перечня отражаются предложения по применению контрольных действий с указанием их характеристик в отношении операций, включаемых в карту внутреннего финансового контроля. Например, в отношении поступающих сведений от иных структурных подразделений государственного органа (органа местного самоуправления), казенных учреждений, необходимых для формирования показателей данного обоснования бюджетных ассигнований, в ходе контроля по уровню подведомственности проводится проверка соответствующих данных, указанных в этих сведениях, на соответствие требованиям, установленным бюджетным законодательством и внутренними стандартами (правовыми актами главного администратора (администраторов) бюджетных средств).

       

Приложение 2
                                                                 К Порядку  организации внутреннего финансового контроля

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых
для формирования карты внутреннего финансового контроля

Наименование внутренней бюджетной процедуры	Наименование процесса	Подразделение, ответственное за результат выполнения процесса внутренней бюджетной процедуры	Соисполнители выполнения процесса внутренней бюджетной процедуры	
1	2	3	4	

				

				

				

Приложение 3
К Порядку  организации внутреннего финансового контроля

                КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ <*>
                                на ____ год

		Коды	
	Дата		
Наименование главного администратора бюджетных средств	_________________________	Глава по БК		
Наименование бюджета	_________________________	по ОКТМО		
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	_________________________			

I.  

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Срок выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	
	Наименование	Код				Метод контроля	Контрольное действие	Вид/Способ контроля	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	

									

									

II. 

									

									

Руководитель (заместитель руководителя) ___________ _________ _____________
главного администратора                 (должность) (подпись) (расшифровка
(администратора) бюджетных средств                              подписи)

Руководитель структурного         ___________ _________ ___________________
подразделения                     (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)
"__" ___________ 20__ г.

--------------------------------
<*> Данная форма карты внутреннего финансового контроля отражает подходы по ее заполнению в части отдельных внутренних бюджетных процедур.
<**> Графы 2 - 9 карты внутреннего финансового контроля заполняются аналогично.

Рекомендации
по заполнению Карты внутреннего финансового контроля

При заполнении Карты внутреннего финансового контроля (далее - Карта) указываются следующие сведения.
1. В графе 1 Карты указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры.
2. В графе 2 Карты указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).
3. В графе 3 Карты указывается уникальный код операции в формате: А.Б.В, где
А - порядковый номер внутренней бюджетной процедуры;
Б - порядковый номер процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры;
В - порядковый номер операции соответствующего процесса соответствующей внутренней бюджетной процедуры.
4. В графе 4 Карты указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
5. В графе 5 Карты указывается сроки и (или) периодичность выполнения операции (например, не позднее одного рабочего дня с даты поступления сведений, необходимых для формирования документа).
6. В графе 6 Карты указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
7. В графе 7 Карты указывается один из методов контроля "Самоконтроль", "Смежный контроль", "Контроль по уровню подчиненности" или "Контроль по уровню подведомственности". Например, при формировании показателей расходного расписания в части распределения лимитов бюджетных обязательств на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд в целях обеспечения исполнения бюджетных смет уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств получает проекты бюджетных смет и (или) проекты планов-графиков закупок для обеспечения государственных (муниципальных) нужд. Должностное лицо указанного подразделения осуществляет контроль по уровню подведомственности путем проверки оформления проекта бюджетной сметы и (или) проверки плана-графика закупок, затем оформляет заключение об устранении нарушений и недостатков в случае их выявления. В отношении оформления заключения указанное лицо осуществляет самоконтроль, а руководитель указанного подразделения - контроль по уровню подчиненности.
8. В графе 8 Карты указываются наименование и описание контрольных действий, применяемых в отношении операции, указанной в графе 2 Карты.
9. В графе 9 Карты указывается один из следующих видов контроля - "Визуальный"; "Автоматический"; "Смешанный", а также способов контроля - "Сплошной" или "Выборочный".

Приложение 4
К Порядку  организации внутреннего финансового контроля

                                   ЖУРНАЛ
            учета результатов внутреннего финансового контроля
                                за ____ год

                             (примерная форма)

		Коды	
	Дата		
Наименование главного администратора бюджетных средств	_________________________	Глава по БК		
Наименование бюджета	_________________________	по ОКТМО		
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур	_________________________			

I. 
---------------------------------------------------------------------------

Дата	Наименование операции	Код контрольного действия	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	

										

II.
---------------------------------------------------------------------------
               (наименование внутренней бюджетной процедуры)

Дата	Наименование операции	Код операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	

										

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано __________ листов

Руководитель структурного         ___________ _________ ___________________
подразделения                     (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)
"__" ___________ 20__ г.

Рекомендации
по заполнению Журнала учета результатов внутреннего
финансового контроля

1. В графе 1 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольного действия.
2. В графе 2 Журнала указывается наименование операции.
3. В графе 3 Журнала указывается уникальный код в формате: А.Б.В, где
А.Б.В - код операции.
4. В графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
5. В графе 5 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
6. В графе 6 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия (например, сверка данных бюджетной заявки данным первичных документов, на основании которых сформирована бюджетная заявка, методом контроля по подчиненности).
7. В графе 7 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения.
8. В графе 8 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений).
9. В графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например, требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формирования прогнозов поступлений в бюджет).
10. В графе 10 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).

Приложение 5
                                                                 
К Порядку  организации внутреннего финансового контроля

                                   ОТЧЕТ
               о результатах внутреннего финансового контроля

		Коды	
	по состоянию на "__" __________ 20__ года	Дата		
Наименование главного администратора бюджетных средств	_____________________________________	Глава по БК		
Наименование бюджета	_____________________________________	по ОКТМО		
Периодичность: квартальная, годовая				

Методы контроля	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений	Количество принятых мер. исполненных заключений	
1	2	3	4	
1. Самоконтроль				
2. Смежный контроль				
3. Контроль по подчиненности				
4. Контроль по подведомственности				
Итого				

Руководитель структурного         _____________________ ___________________
подразделения                     (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)
"__" ___________ 20__ г.

Рекомендации
по заполнению Отчета о результатах внутреннего
финансового контроля

1. В графе 2 Отчета о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выявленных недостатков (нарушений).
2. В графе 3 Отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений.
3. В графе 4 Отчета указывается количество принятых мер и исполненных заключений.

                           ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

		Коды	
	на _______________ г.	Дата		
Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный администратор, администратор источников финансирования дефицита бюджета		по ОКПО		
	_________________________	Глава по БК		
Наименование бюджета (публично-правового образования)	_________________________	по ОКТМО		
Периодичность:				
Единица измерения:	руб.	по ОКЕИ	383	

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Руководитель структурного         ___________ _________ ___________________
подразделения                     (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)

"__" ___________ 20__ г.